知っておきたい「相続税」と「贈与税」の違いとは？仕組み・税率・節税方法までわかりやすく解説

相続税と贈与税は、いずれも財産を取得した際に関わる税金ですが、その発生時期や計算方法、適用される非課税枠や優遇措置には大きな違いがあります。

この記事では、福岡で相続や贈与を検討している方に向けて、両者の違いや注意点、節税対策のポイントまでをやさしく解説します。

相続税と贈与税の違いを比較【一覧表】

相続税とは？亡くなった方の財産を受け継ぐときの税金

相続税は、被相続人（亡くなった方）から不動産や現金、株式などの財産を相続した場合に課される税金です。
福岡市内でも、地価や不動産評価額によって相続税の申告が必要になるケースが増えています。

主なポイント

• 法定相続人が2人なら最大4,200万円まで非課税

• 配偶者は最大1億6,000万円まで無税で相続できる

• 不動産の評価が下がる「小規模宅地等の特例」がある

• 生前からの相続対策が効果的

贈与税とは？生きている間に財産を渡したときの税金

贈与税は、親族や第三者から金品・不動産などを無償でもらった場合にかかる税金です。納税義務は受け取った側にあります。

主なポイント

• 年間110万円までなら非課税（暦年贈与）

• まとまった金額には高い税率が適用される

• 記録や贈与契約書などの証拠が重要

• 相続税より不利になる場合もある

どっちが有利？相続と贈与の使い分け方

「結局どちらが得なのか？」は状況次第ですが、以下のような考え方が参考になります。

贈与が向いているケース

• 子や孫に毎年コツコツと教育資金などを渡したい

• 相続時の財産評価を減らしておきたい

相続が有利な場面

• 配偶者が財産を受け取るとき（1億6,000万円まで非課税）

• 特例制度を活用して節税できる場合

相続時精算課税制度とは？贈与税を抑える有効な手段

「相続時精算課税制度」は、60歳以上の親から18歳以上の子・孫への贈与が対象で、最大2,500万円まで贈与税がかかりません。
その代わり、その金額は将来の相続時に加算されて精算される仕組みです。

利用の注意点

• 一度選択すると暦年課税には戻せない

• 長期的な資産移転計画が必要

福岡で相続・贈与を検討する方へ｜早めの準備で節税に差がつく

相続税と贈与税は、どちらも家族への財産移転に関わる重要な税制度です。制度の特徴や特例を正しく理解し、将来に備えることで、税負担を抑えることが可能です。

✅ まとめ

• 相続税は死亡時に課税され、非課税枠や特例が多い

• 贈与税は生前の財産移転に課税され、毎年110万円まで非課税

• 状況に応じて「相続時精算課税」などの制度を使い分けることが重要